การจัดการกับเงื่อนไขทางเศรษฐกิจและการเงินฉันได้พบกับแนวคิดของ "การหักบัญชี" (กล่าวคือการหักบัญชีธนาคาร) ซึ่งทุกคนควรคุ้นเคย: ตั้งแต่ผู้ที่เคยใช้ผลิตภัณฑ์ทางการเงินของธนาคาร (เงินกู้) ไปจนถึงผู้ค้าอย่างน้อยหนึ่งครั้ง แม้ว่าการแปลตามตัวอักษรของคำว่า“การล้าง"จากภาษาอังกฤษ -" ชำระล้าง "คำนี้หมายถึงระบบการตั้งถิ่นฐานร่วมกันในโลกแห่งการเงิน ในความเป็นจริงการหักบัญชีเป็นที่รู้กันดีแม้กระทั่งในช่วงการดำรงอยู่ของสหภาพโซเวียตเนื่องจากระบบนี้ถูกใช้โดยองค์กรต่างๆเพื่อหักล้างข้อเรียกร้องและภาระหน้าที่ร่วมกัน ภารกิจหลักของการหักบัญชีคือการลดปริมาณธุรกรรมทางการเงิน (การชำระเงิน) มีการใช้งานเป็นประจำโดยทั้งนิติบุคคลและบุคคล ในบทความนี้ฉันจะพูดถึงการหักบัญชีรายละเอียดของแอปพลิเคชันประเภทคุณสมบัติของการชำระบัญชีเกี่ยวกับการหักบัญชีธนาคารและ บริษัท สำนักหักบัญชีอื่น ๆ ตลอดจนวิธีการใช้ระบบนี้ แลกเปลี่ยน.
การพูดง่ายๆ - มันคืออะไร
การหักบัญชีเป็นระบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดสำหรับสินค้าที่ขายหรือให้บริการซึ่งใช้โดยองค์กรธนาคารและรัฐ สาระสำคัญคือการโอนเงินจริงจะดำเนินการเฉพาะในกรณีที่จำนวนเงิน (หนี้) แตกต่างกัน ข้อดีอย่างหนึ่งของการหักบัญชีคือการลดต้นทุนการดำเนินการของธนาคาร
พิจารณาตัวอย่างเพื่อความเข้าใจที่ดีขึ้น องค์กร А องค์กรควร Б 10 ล้านรูเบิล องค์กร Б องค์กรควร А 17 ล้านรูเบิล ในกรณีง่ายๆ А จะโอนเข้าบัญชี Б 10 ล้านรูเบิลและ Б จะโอนเข้าบัญชี А 17 ล้านรูเบิล การชำระหนี้ช่วยให้คุณชำระหนี้ได้ในขั้นตอนเดียว - องค์กร Б จะโอน 17-10 = 7 ล้านรูเบิลไปยังบัญชี А.
การหักบัญชีธุรกรรมเรียกอีกอย่างว่าการชำระเงินชดเชย ใช้โดยองค์กรที่ตกลงในการหักหนี้ของคู่สัญญากับผลิตภัณฑ์และบริการที่ส่งมอบ ในการเจรจาระหว่างองค์กรดังกล่าวมีตัวกลาง - บริษัท สำนักหักบัญชี (ภาครัฐหรือเอกชน)
ประเภทการหักบัญชี
การหักบัญชีได้กำหนดให้ตัวเองเป็นวิธีที่ง่ายและสะดวกในการดำเนินการตั้งถิ่นฐานร่วมกันซึ่งใช้ในหลายพื้นที่ การหักบัญชีมีหลายประเภท:
- ง่าย - ด้วยการมีส่วนร่วมของคู่สัญญาเพียงสองราย (องค์กรที่ดำเนินธุรกิจต่างๆ: การจัดหาสินค้าการให้บริการ)
- ผู้มีส่วนได้ส่วนเสียหลายฝ่าย - เกี่ยวข้องกับหลายองค์กรตลอดห่วงโซ่ตั้งแต่ซัพพลายเออร์วัตถุดิบไปจนถึงจุดขายสำหรับผลิตภัณฑ์สำเร็จรูป
- สกุลเงิน - ใช้สำหรับการตั้งถิ่นฐานร่วมกันระหว่างรัฐ (ในกรณีที่ไม่มีการโอนหน่วยเงินจริง)
- สินค้าโภคภัณฑ์ - การหักล้างผลิตภัณฑ์และบริการที่จับต้องได้ระหว่างสององค์กรขึ้นไป
- ธุรกรรมการชำระบัญชีตามอัตราแลกเปลี่ยนระหว่างนิติบุคคลและ บุคคล สำหรับหุ้นและตราสารการค้าอื่น ๆ
ธนาคารและสถาบันการเงินอื่น ๆ ใช้การหักบัญชีบ่อยที่สุด การหักบัญชีหลีกเลี่ยงการขนส่งเงินสดจำนวนมากที่แท้จริงเพิ่มความปลอดภัยในการทำธุรกรรม
ขั้นตอนการล้าง
เมื่ออธิบายว่าการหักบัญชีเป็นอย่างไรในแง่ง่ายๆตอนนี้ฉันต้องการดึงดูดความสนใจของคุณไปยัง 4 ขั้นตอนหลักของการใช้งาน ตัวอย่างเช่นมาทำการหักบัญชีธนาคารโดยมีส่วนร่วมของสถาบันการเงินที่เป็นสมาชิกสำนักหักบัญชี:
- การโอนตั๋วเงินและเช็คเพื่อเรียกเก็บ
- การสร้างคำสั่งพร้อมการโอนไปยังตัวกลางในภายหลัง - บริษัท สำนักหักบัญชีดำเนินการกระทบยอด
- การรวบรวมคำแถลงโดยสำนักหักบัญชี (การกำหนดคู่กรณี: ใครเป็นเจ้าหนี้และใครเป็นลูกหนี้) การส่งคืนเช็คและตั๋วเงินไปยังธนาคารและการโอนใบแจ้งยอดทั่วไปไปยังธนาคารกลาง
- การตัดเงินจำนวนหนึ่งออกจากบัญชีผู้สื่อข่าวเพื่อปิดการซื้อขาย
การหักล้างการตั้งถิ่นฐานทำได้สองวิธี:
- คลาสสิก - การคำนวณยอดคงเหลือสุดท้ายแยกกันสำหรับผู้เข้าร่วมแต่ละคน บริษัท สำนักหักบัญชีมีเพียงบัญชีการโอน (โดยไม่มียอดคงเหลือเป็นศูนย์) ขององค์กรที่ทำการชำระหนี้ร่วมกันในขณะที่เงินอยู่ในบัญชีของผู้สื่อข่าวใน ธนาคารกลาง.
- การจ่ายเงินล่วงหน้า - สำนักหักบัญชีทำหน้าที่เป็นธนาคารกำหนดยอดเงินสุดท้ายสำหรับผู้เข้าร่วมโดยอิสระ กองทุนค้ำประกันถูกสร้างขึ้นภายในห้องในขณะที่ผู้เข้าร่วมสามารถยืมเงินได้
เนื่องจากมีเงินทุนจำนวนมากในบัญชีผู้สื่อข่าวกับธนาคารกลางวิธีการแบบดั้งเดิมในการหักล้างการตั้งถิ่นฐานจึงปลอดภัยที่สุด (ตรงกันข้ามกับวิธีการขั้นสูงที่ห้องทำงานจริงโดยข้ามธนาคารกลาง)
การหักบัญชีเงินกู้ยืมคืออะไร
บริษัท สำนักหักบัญชีบางแห่งให้เงินกู้ที่เป็นเป้าหมายแก่องค์กรซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของความสัมพันธ์ในการหักบัญชี เงินกู้ดังกล่าวออกโดยสถาบันการเงินขนาดใหญ่บางแห่ง (เช่น เรา ธนาคาร - ธนาคารสวิส). เงินที่ได้รับมีไว้เพื่อชำระหนี้ให้กับคู่สัญญา
ข้อดีของการหักบัญชีเงินกู้ยืมคืออัตราดอกเบี้ยต่ำเนื่องจากการใช้แบบพิเศษ intrabank สกุลเงิน.
ดังนั้นองค์กรสามารถชำระบัญชีกับคู่สัญญาได้ด้วยจำนวนเงินที่เพิ่มขึ้นเล็กน้อยซึ่งตอนนี้ต้องจ่ายให้กับคนกลาง (บริษัท สำนักหักบัญชีหรือธนาคารที่ออกเงินกู้สำหรับการหักบัญชี)
การล้างการตั้งถิ่นฐานในการแลกเปลี่ยน
บาง บริษัท ทำหน้าที่เป็นตัวกลางในการดำเนินธุรกรรมเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยน พวกเขารับประกันการชำระเงินขจัดความจำเป็นในการประเมินความเสี่ยงของความล้มเหลวของธุรกรรมบางรายการ ตัวอย่างเช่นบทบาทของตัวกลางการหักบัญชีในตลาดหลักทรัพย์มอสโกจะดำเนินการโดย เอ็นจีโอ ป.ป.ช.... ในแต่ละวัน บริษัท จะทำการคำนวณหนี้เบื้องต้นและการหักบัญชีขั้นพื้นฐาน (การหักบัญชีและการโอนเงินเข้าบัญชีของผู้เข้าร่วม)
ข้อดีและข้อเสีย
ตอนนี้คุณรู้แล้วว่าการหักล้างคืออะไรถึงเวลาค้นหาว่าด้านบวกและด้านลบคืออะไร ครั้งแรก ได้แก่ :
- การลดต้นทุนการทำธุรกรรมทางการเงิน
- ไม่มีอิทธิพลของความผันผวนของราคาต่อผลของการตั้งถิ่นฐานร่วมกัน
- วิธีง่ายๆในการโต้ตอบกับผู้รับเหมา
ข้อเสียเปรียบหลักของการหักล้างการชำระหนี้คือความเสี่ยงบางประการที่เกี่ยวข้องกับการผิดนัดชำระหนี้ แต่มีคนอื่น ๆ :
- ให้ข้อมูลที่ไม่ถูกต้อง
- การสูญเสียในการตั้งถิ่นฐานร่วมกันในวันที่ มีความผันผวนสูง ทรัพย์สิน;
- จำเป็นต้องดำเนินการตรวจสอบราคาแพงเพื่อขจัดข้อผิดพลาด
เพื่อลดความเสี่ยงได้มีการพัฒนาระบบการหักบัญชีทั้งระบบรวมถึงคณะกรรมการความเสี่ยงและกองทุนค้ำประกันเพื่อลดเวลาที่ต้องใช้ในการชำระหนี้ร่วม